美国追税力度增加新移民如何进行税务规划？_美国留学网

美国追税力度增加新移民如何进行税务规划？

近日国国税局IRS加大了税务检查和追税的力度，根据美国财政部发布的报告显示，拜登政府的《税收执法计划》将在未来10年，为国税局IRS增加800亿美元预算，扩大税务稽查人员编制。这意味着，IRS往后将会加强税务检查和追税的力度，这是拜登政府发出的明确信号。美国移民

很多华人，尤其是新移民，往往抱着“被查的不可能是我”的心态，进行一些“非正规”的操作。例如通过快递公司邮寄支票或汇票（Money Order）将钱带进美国；收到来自海外的赠与，却漏报了3520表格；离开美国之后，就不报税了；在富人区购买豪宅，报税却很少等等。

殊不知，这些“非常规”操作都有可能被IRS盯上。近段时间以来，已经发生了多起华人瞒报、漏报税务被重罚的案件，甚至还有被联邦法官判刑入狱的。我们在《“亲戚赠予”被美国国税局盯上。如何规避赠与税风险？》一文中，也介绍过类似案件，感兴趣的朋友可以前往了解。

此外，在财税规划的圈子里，大家普遍认为，在未来2至3年，IRS审查的时间会更长，预计将从一年延长至三到四年。

因此我们建议，美籍华人或跨境家庭需要及时调整税务筹划的思路，提升税务风险的防范意识，尽早与专业财税规划师进行沟通，利用正当、合法的手段进行税务筹划。

在美国有这样一句很流行的谚语：“人的生命里只有两件事情是确定的，就是税收和死亡”。可见，税与美国人的日常生活息息相关。

例如工作有个人所得税，经营企业有企业税，卖东西有销售税，买东西有消费税，买房子有房产税，投资赚了钱有资本利得税，生前将资产送给别人有赠与税，死后将遗产留给子女有遗产税等等。

近几年，IRS还把查税的范围扩大到了海外，为了防止美国纳税人利用非美国金融机构及离岸投资工具逃避美国税务，美国政府祭出大招，搞出了两部打击海外避税的法案，即“FATCA”（海外账户税收遵从法案）和“FBAR”（海外银行与金融资产帐户申报），只要海外金融账户超过1万美元就要向IRS进行申报。在完善的美国税制面前，逃税无异于送人头。

不管是天王巨星，还是总统身边的大红人，甚至是杀人不眨眼的黑帮老大，只要涉嫌偷逃税款，就会被IRS一路追到世界末日。对于想要申请美国绿卡的外国人而言，报税历史也是移民局必须询问的一个重要内容，如果出现问题的话，申请绿卡、公民都会有麻烦。正因为如此，江湖大多有传言，在美国“谈税色变”。美国税务

事实上，美国税务体系虽然庞大而复杂，税法完善且繁琐，但是美国法律也赋予了个别金融工具缓税/免税的功能，比如IRA、401K、人寿保险、慈善捐赠等。因此，在发达国家中，美国却是税率最低的国家之一。

美国追税力度增加新移民如何进行税务规划？

早些时候，美国非营利新闻机构ProPublica发布报告，爆料“亚马逊CEO贝索斯、伯克希尔·哈撒韦公司CEO巴菲特、特斯拉CEO马斯克等在内的25名身家千亿、万亿的美国巨富，在2014年至2018年这5年间，财富增长总额超过了4,010亿美元，而他们仅支付了136亿美元的联邦收入税，实际税率仅为3.4%”。消息一经曝出，全球媒体和网络炸了锅。很多人坦言，原来一直被“度娘”骗了，美国税率竟然如此低。

其实，不是美国税率低，而是通过科学、合法的税务筹划，可以有效降低应纳税率，合理规避税务风险。如果有“高人指点”，规划得当，不仅可以少缴税或不缴税，还可能获得退税。根据IRS最新公布的数据，每年大约有超过4,000万税务居民能够获得退税，平均每人退税金额约为3,200美元。

对于大多数人而言，可能无法像贝索斯、巴菲特、马斯克等美国大亨们一样，进行花式避税。那么，有没有适合大众、操作简单，比较务实的方式进行税务筹划？

当然有。在美国配置大额人寿保险就是操作简单且务实的税务筹划方式之一。据美国金融咨询网站Spendmenot数据显示，有超过57%的美国人拥有人寿保险。根据白宫发布的财务信息显示，美国总统拜登的家庭持有多份具有现金价值的人寿保单。

在美国，不管是金融大鳄，还是政要高官，亦或是理财高手，你都能看到利用寿险进行税务筹划、资产传承、风险隔离、投资理财，以及家庭保障的影子。那么，美国人为何爱用寿险进行投资？

抛开美国人寿保险的性价比高、保费便宜、杠杆高、功能全面、保障力度强、收益稳健等属性不谈。其中，最关键的因素之一，便是美国法律赋予了美国的人寿保险诸多税务优惠政策。

美国法典U.S.Code 803、101、7702等条例明确规定，人寿保险理赔金免收入所得税，保单内的收益免资本利得税。换句话讲，就是投资保险的收益可以免资本利得税，死亡赔偿金在受益人继承时也不需缴纳收入税。美国纳税

对于高杠杆且可以用复利积累大额现金价值的人寿保单而言，通过低息贷款的形式从保单中“取钱”，这笔钱可以作为免税的现金流，不用缴纳所得税。

美国法律还规定，人寿保险的现金价值不受官司追讨，享受司法豁免。因此，通过合理的规划，在某种意义上，其实可以规避政治、婚姻、债务等风险。如果资产量足够大的话，还可以配合信托使用，实现资产保护、风险隔离，充分降低和化解税务等风险。

在美国，收益高的投资产品并不难找，比如投资房产、投资股市等，但是能够合法、合规的进行税务筹划，享受大额税务优惠政策的产品并不多。而对于众多跨境人士和移民家庭而言，除了房子、车子，美国寿险算是“刚需”产品。不管是养老看病，还是税务筹划、资产传承、风险隔离等，寿险在每个领域都能够发挥至关重要的作用。

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